2023-05-23 情奴 回答了该问题
1、票据与实际业务吻合
这是费用报销中最基本的常识知识,业务实际要与发票内容一致,才允许报销。有的小供应商没有发票怎么办?如果是500元以下的,开一个收据,标有收款人的姓名和身份证号码,也可以税前抵扣,如果金额大于500元,可以要求对方去税务局代开发票。如果实在不能提供发票,只能换家可以提供发票的供应商。不能只贪图价格便宜,也要考虑,如果不能抵税,这部分成本是要税前调增纳税的。
2、附件能有力证明费用发生的真实性
附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性,比如:报销物料采购款,后附的送货单最好写明物料的用途、送货人和收货人也要签字,财务人员在审核报销单时根据这些现有的单据可以判断这笔采购业务是否真实发生、有无存在舞弊的风险。
3、取得的发票类别符合税法要求
水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销,但吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可。
4、附件中文件表单符合内部管理流程
很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业意见,报销事项在发生前应取得这些内部通过的审批意见。简单说就是要符合公司内部的管理制度规定,很多费用报销的流程都是要事前审批,所以流程审批的手续要齐全。...